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预算管理（第1页）

预算管理

如果你问伟和虹关于家庭预算的问题，他们一定会告诉你说：“忘记它，没用!”这对年轻夫妇都刚刚大学毕业，都有一份令人羡慕的好工作。他们两人的月收入加在一起超过万元。但是，婚后半年，他们发现他们一分钱也没攒下。先是他们租了一套比原计划人得多的公寓，接着又分期付款买了一部汽车，又成为一家休闲俱乐部的会员，而且他们经常出去吃饭，家里的厨房几乎没派过用场。当然，所有这一切使他们的生活更美好，但对增加他们的存款却没有任何益处。

伟和虹很失望，但是就象一个长跑选手，前九圈都落在后面，最后一圈却找到克敌制胜的法宝，后来居上。这个法宝是什么?预算管理。为此，虹花了30元钱从文具店买来一个精美的笔记本，计划详细记录每分钱的去向，事无巨细。

一周后的结果令他们很兴奋。每天晚上他们都要花半个小时时间做一项家庭作业——记录一天的支出情况。而实际上需要记求的内容并不多，因为这一段时间他们过得象苦修士。但是，第一周他们节余800元。预算的神奇效果初现。第二周情况依然如此，他们的储蓄帐户上又多了800元。到了第三周的周三，那本笔记被搁在了书架上。两个人用积蓄下的1600元钱去渡假，作为从节俭的苦役中解放出来的庆祝。

事后，他们得出结论：“做预算是政府和公司的事，跟普通家庭没有关系。”

伟和虹的经历是很典型的，许多尝试编制预算的家庭最终都以失败告终。失败的关键是他们所采用的方法过于复杂且预算不切实际。有一则关于药品的广告，广告词是：“良药未必苦口。”这也可以用来形容预算。有效的预算并非一定要是复杂的，方便实用的才是最好的。

如果你是一个有固定收入的工薪族，那么你可以按照下面这一简单方法控制支出。准备一些信封，在每个信封上面标上家庭开支的某个名目，如房租、水电、煤气、食品等。然后将每个支出项目大致需要的钱放入每个信封中。各个信封都装好后，剩余的钱就是“可随意支配的收入”。

每月发生支出时，都从相应的信封中取钱支付。到月底时，有余钱的信封所对应的支出项目在下月安排时可适当减少，不够支付的项目可适当增加。下月初，再重新将经过调整的适当的钱数放入信封。通过这种方式，你可以简单地查看一下信封，就清楚地知道各个预算项目计划数的偏差，以便随时调整。

虽然这种管理支出方式很简单，但对有些人却不适用。首先，它要求我们所有的支出都是用现金支付，而现在信用卡的使用越来越普遍；再者，目前越来越多的人在工资收入外还有这样那样的额外收入，这些收入并不固定，偶然性很大。

一种可替代的方法是建立预算表。通过预算表，你可以有计划地使用每个月的收入，当取得收入或发生支出时，借记或贷记有关科目。我们可以自己设计编制预算表的格式，更可以直接利用一些电脑软件，电脑做这些比我们更在行。

什么是家庭预算管理呢?有人认为预算管理就是追踪记录你的全部支出以便到月底时可以清楚地知道你的钱都花到哪里去了，从而能够反省自己哪些支出应该削减，哪些支出是完全不必要的。实际上并非完全如此。

如果预算管理只起到这个作用的话，那么当你发现你确实负担小起刚刚购买的汽车时，或者你发现你在出去吃饭、看电影等娱乐方面支出过多时。你所作的预算又有什么用呢?

简单说来，预算就是一个计划，或简单或复杂，它能够清楚地表明家庭的财务目标以及如何分配有限的资源去实现这一目标。预算可以很简单，你可以在一个小信封的背面记录你的月收支情况；预算也可以很复杂，就象政府的财政预算。但是，复杂并非成功的保证。

有效预算的原则的主要包括：

（1）设置切实可行的预算目标。预算是综合性的，它是实现我们生活中所有重要目标的工具，并非只是为了增加储蓄而进行的自我约束，象伟和虹认为的那样。

（2）坚持采取简单的方式。精美昂贵的笔记本是可以用作记求的，但使用普通便宜的软皮本不是更省钱且不影响效果吗?开支分类过细也没有必要，反而使记录成为一项繁重的工作，使人日久生厌。

（3）预算的目的是控制和指导消费。预算的主要功能不在于记录各项开支，虽然记录是预算必不可少的组成部分。预算将家庭有限的资金在各种消费项目上进行分配，你的家庭将按照预算规定的数额执行。一旦执行结果超出预算，你就应问自己，这种消费是台你所希望的、是否必须。如果答案是肯定的，你就应重新审视你的财务目标以便决定是否将更多的资金分配给这个项目而减少其他开支。如果这一消费并非必须，只是过分放纵的结果，那么下个月消费时就要格外注意。了解消费是否超预算以及决定如何避免其发生也是有效预算的基本要素。

目标设置

对人多数人来说，作预算的难处在于它迫使我们决定重大的财务目标，通俗地讲，就是我们在生活中最想获得的东西。而通常我们对这一问题都没有明确的答案。但是，我们必须选择，因为这对作预算必不可少。例如，它迫使我们在当前的消费目标中进行选择：是花200元去吃一顿丰盛的晚餐，还是用这个钱去买一双新鞋?再有，它迫使我们在近期目标和远期目标之间进行选择：是否应该放弃晚餐和鞋而储蓄起来供退休后享用?我们不可能拥有所有的东西，我们必须选择。预算就是这种选择的反映。

1．选择确定目标体系。

每个人都会对未来产生许多美好的憧憬，人的一生就是在为实现这些目标而努力奋斗。前面我们阐述了家庭理财所要达到的目标，但是这些目标是一般的、抽象意义上的。每个家庭在理财时要根据自己家庭的情况，选择确定适当的具体目标体系。当你在设置目标的同时，你就已经在管理、控制你的资金了。你的消费行为不会像以前那样随意。

目标设置是一个相当复杂的过程，许多专家从社会心理学、经济学和行为科学等不同角度去研究它。

目标并非是单一的，许多目标构成一个系统。顶部的目标是抽象的、综合的，越到下面越具体。图3．1描述了这一目标体系。最顶部的目标是“家庭成员财务独立”，这是个抽象的目标。有人可能理解为家庭成员有足够的财富以自立，有人可能理解为拥有一份不会被解雇或下岗的稳定工作。重要的是这个抽象的目标必须被分解为更为具体的指标。如图3．1，将其分解为三个目标。到最底层，目标更加具体，可以分为储蓄目标和近期消费目标。要实现第二层次的教育费用和养老费用目标，现在就必须储蓄。

设定目标体系时要做到：

（1）目标要切实可行，不脱离实际。

（2）目标应明确具体，尽量用数字表示。

如你可以评价一下下列两个目标，哪一个更可取：

*当我退休时，我要过得舒适悠闲。

*我要在60岁时退休，每月能收入1500元（按现在价格）。