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预算管理（第3页）

通过编制预算，能够保证不会出现财政赤字，不会产生“钱怎么又花冒了?”的疑惑。当然，他们也知道，光有预算还不够，必须要按预算切实执行，约束自己，否则，预算就是一纸空文，毫无意义。

2．月收支计划。总预算单编制好后，下一步就是确定在一年里各项收入和支出如何发生。支出并非都象水电费等那样均匀发生，有些支出是次数少但数额较大。例如所有的保险费都是在1、2月份交纳，不动产税是在2、8月交纳。Sharon只在1月到4月之间有工资。月收入和支出计划就是为了提前做好准备，使这些支出发生时有足够的资金应付。

从Steeles家的月收入和支出计划中我们可以看到，2月和8月均存在收入小于支出的情况，分别出现＄593和＄1408的赤字。由于他们事先做好了安排，有足够的储蓄去补贴这两个月的开支。表3．6显示了Steeles一家1991年前三个月的收支情况，Sharon的工作时间比估计的多，因此这几个月的收入差异主要是Sharon多挣的工资。Arnold三月份也涨了工资，多收入200美元。到第一季度末，工资收入比预算增加了1475美元。

收入增加是令人愉快的，但不可避免的支出也增加了。因为Sharon工作时间增加，一方面收入增加，另一方面交纳的所得税也增加了＄488，此外，她使用汽车的时间增加了，消耗更多的汽油，她也需要使用更多的化妆品，雇人照顾孩子的费用也要增加，还要加上衣物干洗次数的增加，由此增加的总支出是＄651。如果假设所有这些支出的增加都是因为工作时间延长导致的，则增加收入给他们带来的净收益为＄1470-＄651=＄769。为此，Steele一家将他们的储蓄目标适当调高，由＄5000调整到＄5600，其余的用于提高生活水平，如增加出外就餐的次数，全家同意Nancy四月份开始每周上钢琴课。

其他方面的实际收支与预算数相差不大，只有一个使人高兴的出入就是牙医帐单大大小于估计数。

家庭需要保存的文件

人们的生活中会积累越来越多的财务和个人资料，需要加以妥善保存，它们中大部分都与个人纳税相关。

把这些资料数据整理成册放在抽屉或其他方便的地方是个不错的主意，也可以找一个牛皮纸信封，一旦有与纳税有关的资料就放进去。等到该交税时，一切就都已准备就绪了，不会手忙脚乱，到处乱翻。再准备其他的信封，分别装入有关股票、保险、出生证等文件。家庭的资产负债表、年度收支表和预算表也应保存好。需要提醒大家的是，如果一份文件对你是至关重要的，最好把它保存到银行保险箱里。

1．下列文件可在家里保存：

*每年的纳税申报书

*纳税申报所依据的文件（至少保存前3年的）

*所有与住房有关的资料，特别是你什么时间、采用什么方式对房屋做了修缮

*所购各种证券的凭证

*保险单

*有关教育的文件，如学历证、学位证、成绩单等

*存折、存单

应保存在保险箱中的文件：

*结婚证、婚前财产公证

*离婚证

*股票、债券

*服兵役记录

*珠宝首饰

*古玩、字画

*出生、死亡证（家里也应保留副本）

*你的律师应保存的文件

*你的遗嘱

*信托安排的细节（家里保留副本）