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方法九用活资金（第1页）

方法九、用活资金

一个公司不会及时盘活资金，就会常觉得手头紧，干不了事，这只能怪自己缺乏经营术。公司实力有多大，关键要看有多少家庭。家庭越大，实力越大，公司也就越大，家庭越小，实力越小，公司也就越小。因此如何盘大家庭，不但是一门技术活儿，而且是一项智力劳动。一个公司不会及时盘活资金，就会常觉得手头紧，干不了事，这只能怪自己缺乏经营术。因此盘大家底是傲大公司必须选择的第八条捷径。

在这一部分，我们将告诉你与盘大家庭有关的以下几个问题：像账房先生一样盘算金钱；摸清家底，及时拿出对策；做资金周转预算的行家里手；勿让钱死板地躺在那里；使用现金—定要细心；合理预算；在精、准、细上下功夫；从成本开始一点一点琢磨；细算利润与成本的关系；盘活资金的秘诀。

1．像账房先生一样盘算金钱

对自己囊中的金钱稍微大方一点没有什么关系，但是，对公司的金钱一分也不能浪费。把商品看作与要标注的价格相等的现金，才是敏锐的金钱感觉。

要公司起家时必须学会像账房先生一样盘算金钱。金钱感觉是经营者必须掌握的一个部分，是非常重要的感觉。经营者对公司的金钱必须严格把关。公司的金钱不仅限于现金，原材料、商品、设备，必须把这所有的一切都反映为金钱。老板动用的金钱数目越大，人对金钱的感觉就会变得越麻痹。公司的规模越大，必然其金额就会增大。日常动用巨额金钱时，小额钞票常常显得像垃圾一样不予重视。如果每天操纵着10万、100万那样巨额的现金，那么对一两万变得无所谓，则并不足为奇。

有一位老板在公司资金筹措紧迫时，却每天将1000至2000的钞票扔在酒馆里。一边说着还差二三百万，一边却将公司的钱如汤水般抛撒。的确，对于100万来说，1000算不得什么。那一天即使节省了1000，对于筹措的100万算不了什么，但是如果人们探究其资金筹措紧迫的原因之后，必然会考虑借或贷款的风险，而断绝借其款项的念头。

当然，这位经营者最终使公司倒闭了。俗话说，一分钱憋死英雄汉，不会珍惜小钱的人干不了事业。

不是说要吝啬，也不是说对金钱要总是做精细打算。对自己囊中的金钱稍微大方一点没有什么关系，但是，对公司的金钱一分也不能浪费。

一分也不能浪费并不仅限于现金。不用说商品，就连原材料、燃料、劳动力都不能浪费。它们虽然没有露着金钱的面孑L，但在公司的经营活动中与金钱相同。

对金钱以外的东西，不少人都不具备以金钱的眼光去看待的感觉。因此，不少人看重金钱，却在不断地浪费商品和原材料。这些人也属于金钱感觉薄弱型。

举一个身边的例子。假设一4-店主借给了邻居1万元，到了约定的日子邻居却没有还，店主心怀不满，可是又过了很长时间，邻居仍没有还的意思，店主于是怒上心头，“从此不再理那邻居”。

而另一方面，店主的商店向邻家赊了1万元的商品。买东西的一方因为听到“什么时候付钱都可以”，不久就把这事完全忘记了，没去付钱。邻家的商店不久也忘记了，到决算的时候才想起。但是，已经是好几个月前的事了，碍于面子难索取。于是，店主便说：“唉，算了吧”不了了之。

前者对现金得不到偿还而变得愤怒，后者因为不是现金是商品而变得慷慨大方。可以说这完全是感觉问题。实际上两者都遭受1万元的损失。后者由于不是从金库支出的1万元，没有感到那么心痛。店主在计算损失时，不是1万元，而是进价的6000元吧!从金钱感觉来说，太过于迟钝。

把商品看作与要标注的价格相等的现金，才是敏锐的金钱感觉。1万元的商品货款呆账了，必须看作是1万元的现金呆账了。一般在货款不能收回时，经营者常以进价和制造成本来计算，这种感觉实在太天真。如果接受了100万元的票据，应该有借出了100万元现金的感觉。如果具有了这样的感觉，就不会那么简单地接受票据了。

退货也一样。如果有100万元酌商品退货了，那么就等于是从公司的金库支出了100万元现金。这样的感觉往往使老板有一种深刻的危机意识，将会更为谨慎地面对自己公司的经营活动。

2．摸清家底，及时拿出对策

摸清家底，才能找到更准的对策，否则就会盲目。摸清家底，才能找到更准的对策，才能有助于做大公司，否则就会盲目。

从概念上讲，公司理财就是学会有效地、合理地处理和运用金钱，让自己的日常花销做最大程度的发挥，从而为生活需要提供服务。从技术上讲，公司理财就是利用开源节流的原则，增加收入，节省支出，用合理的方式来达到一个公司所希望达到的经济目标。这些目标可小可大，小的如购买彩电、冰箱，大的如置房、买车。

你可以透过以下5点，帮你的公司理财计划把把脉，看它情况是否良好。

（1）收支预算：有效地运用每一笔金钱。

（2）储蓄和借贷：定期存款是必要的，但若支出过度则有借贷情况产生。

（3）风险的管理：设法保护现有的财产和所得。

（4）投资：选择合适的目标，量力而为。

（5）纳税：应注意理财所牵涉到的诸多税率问题。

以上5点都是我们在日常公司理财时都会遇到的，只要妥善处理，相信皆可顺利完成属于公司的理财计划。

传统的管家，俗称为“米桶”，因为旧时管家主要是管好一家人吃的。但现代人的管家理财却要复杂得多。管家人每到年底都要摸摸“米桶”，意即了解一家人粮仓和钱袋的底子。这种家底一般分两部分，一是总资产，二是负债。用公司总资十减去负债后的净值，就是一个公司真正拥有的财力。净值不断增长，家庭未来各项理财目标就有可能一一实现。

管家人对公司资产和负债内容做到心中有数，切实了解公司的财务状况哪里有漏洞，何处不尽人意，从而及早采取相应措施，做到未雨绸缪。

下面介绍几条简单的算式，可以让你摸清家底：

（1）运用资金灵活性的评估：这个算式是用流动总资产减去短期总负债，答案如果是正数，表明手头上的资金周转灵活。

（2）公司偿债能力的评估：这个算式是用流动总资产除以短期总负债，再换算成百分比。最终答案以不低于150％为理想数字。

（3）公司借贷多少的评估：这个算式用投资性资产减去负债后的净值，再除以投资性资产的比例看出。最终答案如果不到20％，表明公司借贷量偏高，为了安全起见，不应再用借贷的方式来摘投资。最终答案如果超过50％，表明公司借贷量偏低，你想再投资，答案告诉你：“就按你的意思办吧。”

（4）公司资产稳固的评估；这个算式用公司资产减去负债后的净值，再换算成百分比：最终答案以20％—50％为理想数字。

3．做资金周转预算的行家里手

资金周转良好的先决条件，是一套系统的会计模式，据此才能把握有效调动资金的技巧。懂得周转资金的生意人，能设法尽快取得利润，以利润抵消开支。做资金周转的预算，宜保守一些，不要过于乐观。

如何成为一名精通资金周转预算的行家里手呢?这一点对于公司起家是非常重要的。